ben genelde tek tırnak kullanıyorum ki dikkat ederseniz burda da tek tırnak kullandım, özel olarak format olayını denemedim. sadece  genel mantığın bu olduğunu belirtmek için yazdım.
ama aşağıdaki şekilde yazınca kod çalıştı

sqlX = " SELECT TblVardiyahy.TarihT, Format([TarihT],""mm"") AS Ay " & _

    " FROM TblVardiyahy " & _

    " WHERE (((Format([TarihT],""mm""))=2));"

    Me.Liste0.RowSource = sqlX